在当今竞争激烈的市场环境中，企业内部控制的重要性日益凸显。近期，江苏省国资委在南京召开省属企业法律合规和内控风控工作会议，对法律合规和内控风控工作进行统一部署。

会议要求，2024年省属企业要进一步坚持底线思维、主动担当作为，全力抓好法律合规和内控风控工作，为省属企业全面推进高质量发展提供更加有力的服务、支撑和保障。

这无疑是对当前及未来一段时间内省属企业法治建设和风险防控工作的一次重要部署。这一会议不仅体现了江苏省国资委对省属企业依法合规经营的高度重视，也预示着未来一段时间内，法治国企建设和风险防控将成为省属企业发展的重要方向。

本文就企业内部控制分析当下内控风控体系及其搭建方法：

一、什么是企业内部控制

企业内控是企业为保证经营管理活动正常有序、合法的运行，采取对财务、人员、资产、工作流程实行有效监管的系列活动。企业内控的优劣是衡量企业粗放还是精细、是初创起步还是稳步发展的重要风向标，也是核实企业是否具有工作效率和管理能力的重要体现。

通过细致的管理手段，将法律风险控制、财务管理、人力资源等一系列制度和准则融入企业内控，是企业发展壮大的重要举措！

二、企业的内控难点在哪

一个企业在生存、发展的过程中，必定会面临各种各样的风险，如决策管理风险、政策法规风险、制度缺陷风险、流动性风险、市场风险、信用风险和操作风险等。在风险面前，企业并不是无能为力的，可以通过建立内控体系来防范和化解风险。

但企业最大的风险在于对风险的无知和无视，对已知的风险企业一定有相应的控制措施，而对未知的风险，往往是防不胜防。企业常常发现不了自己存在的风险，一是由于外部时刻在变化的复杂环境造成的，另一原因是只缘身在此山中，不知道风险在哪儿，当然不可能建立应对风险的控制措施了。

三、企业内控风控体系框架搭建

1.管理设计层面

在内控风控体系搭建过程中，企业可通过统一的顶层设计，在保证合规的基础上形成一套风控体系满足多方要求，通过管理组织、工具、工作机制及工作点等多方位的整合，避免管理要求的重叠与矛盾，降低工作重复和执行成本，协同推进，降本增效。

2.管理执行层面

企业需要梳理企业核心业务流程，通过梳理管理流程的全生命周期，识别关键管理节点风险，对标先进企业经验，建立匹配度高、落地性强的管理体系，通过建章立制，对业务末端底层操作进行实操性管理，同时在各流程关键节点设定稽核标准及稽核要求，并定期进行优化更新，以督促建，助力企业经营管理目标的实现，协助公司业务健康发展，以便更好的应对市场变化。

同时，企业可通过信息化管理助力风险管控，优化数据质量并探索大数据辅助风险管理的理论与实践，深入挖掘业务逻辑及数据内在联系，提升数字化能力，促进跨专业、跨部门的数据融合应用，利用大数据分析及建模技术，固化风险管理模型，实现对风险的实时挖掘预警。

比如：某大宗商品交易与风险管理系统，就相当于把传统的ERP（企业资源计划）系统和具有智能的PRM（价格风险管理）系统组成了一个CTRM，是属于大宗商品行业专用的软件。通过专业标准的软件功能设置，对企业事前、事中、事后风险问题进行主动前瞻性监控，并按层级将相应的情况反馈给企业的执行层、决策层和管理层，在帮助企业规避价格风险的同时，还能提升企业内部管理效率。

总之，江苏省国资委此次省属企业法律合规和内控风控工作会议的召开，是对当前及未来一段时间内省属企业法治建设和风险防控工作的一次重要部署。通过深化法治国企建设、提升企业合规管理水平、加强企业内控体系建设与监督工作、加强全面风险管理体系建设等措施的实施，将有助于企业实现高质量发展。